费用报销会计实操(费用报销怎么做账务处理)

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费用报销会计实操

费用报销会计实操主要包括以下几个步骤：

1. 原始凭证审核：确保发票和费用报销单据齐全，且内容与实际业务相符。
2. 填写报销单：经办人填写费用报销单，附上所有必要原始凭证，并签字确认。
3. 审批流程：报销单据需经过相关部门负责人审批。
4. 会计分录：根据审批通过报销单据，会计人员进行账务处理，如借记管理费用，贷记库存现金或其他应收款。
5. 支付报销款项：财务部门根据会计分录结果，向经办人支付报销款项。
6. 记录和存档：将所有报销单据和凭证整理归档，以备日后查询和审计。

所有报销流程都应符合公司内部控制和相关财务法规要求。

费用报销怎么做账务处理

费用报销账务处理通常涉及以下几个步骤：

1. 员工预支报销款项时，会计分录为：借记“其他应收款--员工姓名”，贷记“银行存款”。

2. 员工提交报销单据，经过审批后，根据实际发生费用，会计分录为：借记“管理费用”或“销售费用”（具体科目根据费用性质确定），贷记“其他应收款--员工姓名”和“银行存款”（若实际报销金额小于预支金额）。

3. 若报销金额大于预支金额，需补足额，会计分录为：借记“管理费用”或“销售费用”，贷记“库存现金”或“银行存款”。

4. 增值税进项税额处理，如果适用，借记“应交税费—应交增值税（进项税额）”，贷记相应科目。

注意，具体会计分录需根据实际情况和企业会计政策进行调整。