现金流量表填制怎么做(现金流量表填写方法)

时间:2024/5/28 20:55:03 编辑:福途教育 标签:会计师

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    现金流量表填制怎么做(现金流量表填写方法)

    现金流量表填制怎么做

    1、确定现金流量表的日期:现金流量表应包括一个完整的会计期间,也就是一个经济会计报告的总金额,通常是一年期或者年初年末。

    2、确定现金流量表的报表类型:金融报表一般会设置两种类型,现金流量表可分为直接法和间接法,选择报表的类型,在填写之前需要先确定。

    3、确定报表构成要素:根据相关会计准则和会计科目,确定现金流量表中报表各要素所包含何种字段及报表的组成要素。

    4、确定现金流量法则:根据会计记账原则、会计科目,确定现金流量表的各要素的数据来源,以及填写规则。

    5、数据回顾:仔细回顾账簿记录,以确保所有正确的现金流量及其相关交易都已明确记录,并录入到报表中。

    6、经营活动现金流量:汇总经营活动的相关账簿记录,根据所定的现金流量法则,整理和录入到现金流量表中。

    7、投资活动现金流量:汇总投资活动的相关账簿记录,根据所定的现金流量法则,整理和录入到现金流量表中。

    8、筹资活动的现金流量:汇总筹资活动的相关账簿记录,根据所定的现金流量法则,整理和录入到现金流量表中。

    9、期末调整:如果上述三大现金流量的结果不能够即时得出,对未到账现金或解决未完结而尚未回笼的现金等情况,应在年末报表期末进行相应调整。

    10、核算数值:根据上述三大现金流量及期末调整,换算各种货币为同一种货币,核算数值、并录入到现金流量表中。

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