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收到普通发票怎么做账务处理
一、收到普通发票账务处理流程：
1、公司收到普通发票，核对发票内容，如：供应商名称、项目、金额无误；
2、记账凭证：借：应付账款 xx；贷：现金xx 或 银行存款xx；
3、根据发票登记应付账款账款，或记至应付账款卡片新增一条笔记；
4、填写完毕后，凭购买发票盖印凭证，并存档，如果是银行付款，还要将现金银行凭证盖印到发票上；
5、最后将普通发票递交会计复核，确认无误后办理完毕，归档保存；
二、普通发票账务处理的作用：
1、普通发票是实物凭证，可以清楚地反映商品、服务或者任何交易的支付条件和时间、应付金额等，同时也是商家的交易凭证；
2、普通发票作为凭证办理过程中的重要文件，能够防止各方纠纷，有效解决应付账款，同时有助于发现应付账款问题；
3、普通发票是公司审计账务处理的重要依据，正确处理普通发票可以规避审计中存在的各种问题，有助于企业整体财务报表的完整和准确性；
4、普通发票账务处理能够保护公司统一收付账管理、防止付款多餘，减少财务费用，把控公司财务风险。
公司收到普通发票，需要根据发票业务的内容来做对应的账务处理，比如企业购进商品收到普通发票的，计入到库存商品科目，如果是支付办公费收到普通发票的，计入到管理费用—办公费等科目，其分录为，
借：库存商品，
管理费用—办公费，
贷：现金等。
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