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预付款没发票怎么账务处理
1、首先,可以将预付款的金额在应付账款日记账的项目中进行记录或准备,这笔金额对应的日记账是采购商在购买产品时所产生的预付款;
2、然后,在发票到账到期后,可以在采购商应付账款日记账中做出笔记转账,将预付款的金额移到发票账户,即实付款。
3、最后,按照正常账务处理流程,发出发票的金额将由发票账户转账至应付款账户,以及由应付账户转账至应收账户。这样,预付款就能够在账务处理中得到分割,完成整个账务流程。
预付款没发票账务处理,
预付款的时候,
借:预付账款,
贷:银行存款、库存现金等,
后期收到库存商品或者原材料等入账,
借:库存商品、原材料等,
贷:预付账款,
没有发票,不能企业所得税前扣除,汇算清缴的时候纳税调增。
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