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收到去年的发票怎么入账
发票一般按照入账顺序，先进行应收账款的入账。
一般情况下，收到的发票要优先入账：
?1.先凭发票，在应收账款中录入一条账，贷方科目为“销售收入”，借方科目为“应收账款”。
?2.根据实际的收款记录，凭发票制作现金收费凭证，发票号码填在“备注”栏目，借方科目为“现金”，贷方科目为“应收账款”，金额要相等。
?3.应收账款收款单位填写发票上开票单位，凭证号填写此张发票号码，金额填与凭证号金额一致，收款方式写为“现金”，收款账号不填写，并记录收款账户。
?4.应收账款付款单位填写发票上开票单位，凭证号填写此张发票号码，金额填与凭证号金额一致，付款方式写为“现金”，付款账号不填写，并记录付款账户。
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