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小规模纳税人普通发票跨月怎么冲红
1、若小规模纳税人普通发票跨月冲红，需要按照财政部、国家税务总局颁发的《企业所得税发票管理办法》以及《小规模纳税人增值税发票管理办法》具体执行，按照冲红发票开具规定进行税控软件冲红处理，冲红步骤为：
（1）将原张发票作废，即在税控软件中将原张发票作废。
（2）生成新发票冲红新张发票，在税控软件中生成一张冲红新张发票，作为对原张发票的冲红凭证，原发票应注明“冲红”字样，新发票应注明“原发票被冲红”字样。
（3）将新张发票打印出来，在税控软件中将新张发票打印出来，同时将旧发票和新发票的张数、发票代码、发票号码准确记录下来。
（4）上传原发票至税务机关，将以上记录以及废票、新票上传至税务机关，按照税务机关要求将票面图像上传并保存。
小规模纳税人跨月的普票或已经抄税的普票，发现开错了，需进行普票冲红。 点击发票管理—发票填开—红字—输入需要冲红的蓝字发票的代码和号码，自动带出与蓝字发票一致的信息，核实无误后打印，此操作需要占用一张纸质发票。
如果小规模纳税人做了红冲，则原来怎样入账的，红字冲回即可。冲红后重新开具发票的，按照新开发票重新入账。
借：应收账款(负数)，
贷：应交增值税(负数)，
贷：主营业务收入(负数)。
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