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多收货款怎么做账务处理？
1、首先在现金/银行存款科目上增加“预收货款”子目，增加相应金额；
2、货物发出后，在应收账款科目上减少相应的应收款项金额；
3、等到收到客户结清货款时，可以在“预收货款”子目减少相应金额，在银行/现金科目上增加相应金额；
4、如果客户还未结清，可以在期末销账或者发出货物时利用预收货款减少相应的银行/现金金额，财务报表中的“预收货款”子目增加相应的额度，以便于期末对账，一旦客户结清货款，再转到现金/银行存款科目上即可。
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