货币资金盘盈怎么做账(货币资金盘点制度及流程)

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货币资金盘盈怎么做账？

一、准备记账凭证

1、收款凭证：本金收支明细表和出纳记帐单；

2、付款凭证：本金收支明细表和出纳记帐单；

3、贷款凭证：贷款合同；

4、代收代付费凭证：代收代付费用明细表；

5、其他凭证：需要根据实际情况予以补充。

二、记账步骤

1、记账凭证确认：将凭证项下计算核验是否与凭证一致；

2、记账：在账簿上按照会计要素（会计科目、摘要、借贷双方）保持凭证上记录的科目和金额进行分录；

3、总账：将全部会计科目做总账汇总登账；

4、余额核对：根据实际的收支情况，在总账账簿上核对货币资金盘存金额，当发生盈时，开一张货币资金盘盈表明细；

5、归集复核：根据归集凭证收支情况，进行记账复核，并做好归集记录；

6、凭证保管：完成上述步骤后将各种凭证整理、保管起来备查。