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报销加油费和停车费的账务处理怎么做
1、收票:要求增加员工办公用品、旅行费用报销凭证和收发票,要求拿发票单位名称、税号、报销金额、支付方式进行发票认证;
2、复核:根据发票内容和相关费用事项确认,经过凭证审核后进行核算;
3、做账:将报销的加油费和停车费等费用进行分类核算,按财务科目项目做科目划分,生成凭证进行制证;
4、核对:根据生成的凭证进行账面核对,以及实际金额核对,以确保凭证准确无误;
5、付款:付款时有两种方式,现金结算和转账付款。其中,现金结算时由财务人员现场结账,转账付款按照系统的要求完成,然后进行软件收支管理;
6、对账:对支出款项与实际报销进行核对,以及确认账面证据与发票是否一致;
7、入账:将凭证复核后,款项入账到报销账户,以便日后根据办公需求进行报销。
报销加油费和停车费的账务处理:
出取得的:
借:管理费用-旅费,
借:销售费用-旅费,
借:制造费用-旅费,
借:应交税费-应交增值税-进项税额,
贷:银行存款等,
平时取得的:
借:管理费用-车辆使用费,
借:销售费用-车辆使用费,
借:制造费用-车辆使用费,
借:应交税费-应交增值税-进项税额,
贷:银行存款等。
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