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未开票收入如何做账
1. 登记待开票收入明细：
当收到货款时，应登记待开票收入明细：企业应录入向客户发出收据时的收入，填写：出纳登记日期、客户名称、收款金额、收款类别及收款凭据（发票号或其他收据编号）。
2. 增加待开票收入科目明细：
根据发票内容，客户名称及单价等数据，增加待开票收入的科目明细：发票编号、发票名称、发票金额、发票税额等，按照“客户-科目-账户”的形式，将收入记录在记账凭证中。
3.准确记录未开票收入：
企业在发票登记时，应准确记录实际发生的未开票收入，以便抱怨快票收入。
4.真实、准确客户识别：
企业在记账时，应考虑到客户身份，同一客户账号应在所有未开票（包括未开发票、发票状态为已开具但未到货上账等） 科目的所有账户上进行统一核对。
5. 定期确认未开票收入：
企业应定期确认待开票收入，并随时关注开票情况，以确保发票实实在在开出，并按期到账；
6. 做好收据和财务备案文件：
向客户出具的收据应有效保存，以备查询，并要求客户提供随发票收据；同时企业还应做好财务备案文件，以便与实际发生的进行对比。
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