银行存款日记账怎么记(银行存款日记账怎么记账范本)

时间:2023/6/20 10:50:36 编辑:福途教育 标签:会计师

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    银行存款日记账怎么记?

    1. 如果是银行存款,则:

    贷方:银行存款

    借方:库存现金

    2. 如果是从银行提款,则:

    贷方:库存现金

    借方:银行存款

    银行日记账的登记方法

    银行日记账由出纳人员根据同现金收付有关的记账凭证,按时间顺序逐日逐笔进行登记,并根据“上日余额+本日收入-本日支出=本日余额”的公式,逐日结出银行账面余额,与银行实数核对,以检查每日银行收付是否有误。

    填入会计分录中“银行存款”科目的对应科目,填写时应注意:

    (1)对应科目只填写总账科目,不需要填写明细科目;

    (2)应对应科目有多个时,应填入主要对应科目;

    (3)当对用科目有多个且不能从科目上划分主次时,可在对应科目栏中填入其中金额较大的科目,并在其后加上“等”字。

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