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公司代扣代缴社保分录怎么写
一、职工社保扣款:
1、借:应交社会保险费 XXXX
2、贷:银行存款 XXXX
二、公司代扣代缴:
1、借:应付社会保险费 XXXX
2、贷:应付职工薪酬 XXXX
1、企业缴纳社保时,分录为
借:应付职工薪酬-社会保险费(单位部分),
其他应收(付)款-社会保险费(个人部分),
贷:银行存款/现金。
2、企业计提社保时,
借:管理费用-社会保险费(单位部分),
贷:应付职工薪酬-社会保险费(单位部分)。
3、实际发放工资时,
借:应付职工薪酬-工资(应发数),
贷:其他应收(付)款-社会保险费(个人部分) ,
银行存款/现金 (实发数)。
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