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冲销应收账款的账务处理怎么做
1、准备两张应收账款凭证，分别记录冲销和被冲销的明细：
（1）冲销凭证：记录冲销金额及相应科目，如：
应付账款xxxxxx 或 应付款项xxx xxx.00
银行存款xxxx xxx.00
（2）被冲销凭证：记录被冲销的金额及相应科目，如；
应收账款xxxxxx -xxx.00
银行存款xxxx +xxx.00
2、进行账务处理：
（1）冲销凭证上用户冲出相应应付账款，须分账冲销同一应付账款账号中不同供应商的应付账款；
（2）被冲销凭证上用户可以更改冲销账号，如本次冲销的不是本企业的应收账款，可以选择冲销其他应收账款，需要在应收账款账号上更改冲销入的应收账款本次明细；
（3）记录冲销账页：此账页上体现的是同一账号的往来记录，需多次结账以后才能查看及确认；
（4）记录被冲销账页：此账页上体现的是同一账号的往来记录，需多次结账以后才能查看及确认；
（5）记录部门往来账明细表：此明细表中有分行细节，如来源类型、根据部门及金额等信息，可以查看冲销影响哪些部门，以及金额如何分配。
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