差旅费报销的稽查及审核要点有什么要求

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旅费报销的稽查及审核要点有什么

一、稽查要点

1、 对旅费支出情况进行抽查，以确保旅行因素比例的准确性；

2、审查旅报销的交通费和住宿费等金额是否合理；

3、检查旅补贴申请表中的费用是否真实发生；

4、核查所有材料的真实性，例如住宿票据、火车、汽车和船票等；

5、对旅费用的支出证据，注意是否支付给本单位员工；

6、审查已支付旅费是否在有效期内；

7、检查和审核旅费报销记录，确保报销记录的真实性和准确性；

8、查验旅费报销申请和审批文件，包括旅费的审批处理过程；

9、按照规定的程序检查并核对报销金额；

10、检查参加会议的发票和确认函，以及会议的准确记录和开支明细。

二、审核要点

1、根据旅申请表内容及相关报销凭证，完整地检查旅费报销程序；

2、仔细核实凭证材料是否能够证明旅费彻底报销，以及报销金额是否准确；

3、审核旅费报销的记帐情况，确保登记账目和凭证是符合实际情况；

4、审查是否存在申请相同费用，以及是否符合旅费报销条例规定的允许报销范围；

5、检查报销信息是否记录在台帐内，并对台帐复核，以佐证实际报销情况；

6、对特殊性的旅费报销项目，要求提供充分资料，如出人员的胸牌及旅计划；

7、审查报销总额是否在规定定额限额内，并配合其他部门对报销进行审批；

8、审查旅费报销、记账和核算间的一致性，并跟踪报销的资金解决和使用情况；

9、审核完成后，应妥善保存旅费报销凭证以及外出记录，以备将来审核之用。