代扣代缴增值税账务处理怎么做凭证

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代扣代缴增值税账务处理怎么做

1. 创建定期报表，按期汇总上次支付的增值税金额；

2. 根据上级制定的收缴期限，在系统内完成定期报税及增值税的扣缴；

3. 累计增值税每月的交纳情况，对核实的增值税金额进行处理；

4. 分别计算增值税的未缴纳和已缴纳的金额，利用不同的报表记录；

5. 根据增值税缴纳情况，完成增值税账套记账总结归纳；

6. 根据需求及时向上级申报增值税的缴纳情况；

7. 定期检查报税情况，及时发现增值税缴纳问题，及时补充缴纳。

代扣代缴增值税账务处理，

支付费用时：

借：成本或者费用，

借：应交税费-应交增值税—进项税额，

贷：银行存款，

贷：应交税费-代扣代缴增值税，

交税时：

借：应交税费-代扣代缴增值税，

贷：银行存款，

凭完税凭证抵扣进项税额，应当具备书面合同、付款证明和对方公司的收款单或者发票。资料不全的，其进项税额不得从销项税额中抵扣。