单位内部控制制度有哪些(单位内部控制包括)

时间:2024/5/28 15:15:03 编辑:福途教育 标签:会计师

榜单说明:福途教育网榜单是基于互联网大数据统计及人为根据市场和参数条件变化的分析而得出本站站内排序,排名不分先后,仅供参考。

2024年【会计师】申请条件/费用/专业咨询 >>

会计师申请条件是什么?会计师费用是多少?会计师专业都有哪些?

点击咨询

    本文解答了关于《单位内部控制制度有哪些》相关内容,同时关于1、单位内部控制制度有哪些,2、单位内部控制制度报告文本,3、单位内部控制制度是什么,4、单位内部控制制度的方法主要包括,5、单位内部控制包括,的相关问答本篇文章福途教育网小编也整理了进来,希望对您有帮助。

    单位内部控制制度有哪些(单位内部控制包括)

    单位内部控制制度有哪些

    1、财务内控制度:包括财务管理制度、内部审计制度、财务报表核算制度等。

    2、人事内控制制度:包括人事招聘制度、薪酬管理制度、福利管理制度、晋升及考核制度等。

    3、信息技术控制制度:包括信息技术管理制度、信息安全管理制度、数据复原备份制度等。

    4、法律法规控制制度:包括经济法律责任制度、犯罪保险制度、企业担保制度、网络法规制度等。

    5、安全生产控制制度:包括安全生产制度、防火安全制度、应急预案执行制度等。

    单位内部控制制度

    1、 一般单位建立与实施内部控制应当遵循的原则

    (1)全面性原则:即内部控制应当贯穿单位经济活动的决策、执行和监督全过程。

    (2)重要性原则:即在全面控制的基础上,应当关注单位重要经济活动和经济活动的重大风险。

    (3)制衡性原则:即内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督。

    (4)适应性原则:即内部控制应当符合国家有关规定和单位的实际情况,并随着情况的变化及时加以调整。

    (5)成本效益原则:即企业内部控制应当权衡实施成本与预期效益,以适当的成本实现有效控制。

    2、 企业内部控制措施

    (1)不相容职务分离控制

    ①要求企业全面系统地分析、梳理业务流程中所涉及的不相容职务,实施相应的分离措施,形成各司其职、各负其责、相互制约的工作机制。

    ②不相容职务主要包括:

    (A)授权批准与业务经办;

    (B)业务经办与会计记录;

    (C)会计记录与财产保管;

    (D)业务经办与稽核检查;

    (E)授权批准与监督检查。

    (2)授权审批控制

    要求企业根据常规授权和特别授权的规定,明确各岗位办理业务和事项的权限范围、审批程序和相应责任。

    (3)会计系统控制

    要求企业严格执行国家统一的会计准则制度,加强会计基础工作,明确会计凭证、会计账簿和财务会计报告的处理程序,保证会计资料真实完整。

    (4)财产保护控制

    要求企业建立财产日常管理和定期清查制度,采取财产记录、实物保管、定期盘点、账实核对等措施,确保财产安全。

    (5)预算控制

    要求企业实施全面预算管理制度,明确各责任单位在预算管理中的职责权限,规范预算的编制、审定、下达和执行程序,强化预算约束。

    (6)运营分析控制

    要求企业建立运营情况分析制度,经理层应当综合运用生产、购销、投资、筹资、财务等方面的信息,通过因素分析、对比分析、趋势分析等方法,定期开展运营情况分析,发现存在的问题,及时查明原因并加以改进。

    (7)绩效考评控制

    要求企业建立和实施绩效考评制度,科学设置考核指标体系,对企业内部各责任单位和全体员工的业绩进行定期考核和客观评价,将考核结果作为确定员工薪酬以及职务晋升、评优、降级、调岗、辞退等的依据。

    总结:以上是编辑:【我爱生活】整理及AI智能原创关于《

    单位内部控制制度有哪些

    》优质内容解答希望能帮助到您。
了解 【会计师】更多资讯
以上手机版 单位内部控制制度有哪些(单位内部控制包括) 小编为您整理单位内部控制制度有哪些(单位内部控制包括)的全部内容,以上内容仅供参考。
上一篇:会计是学什么的_会计的基本前提是什么(会计的基本前提包括哪四个方面)
下一篇:银行账户开立的备案制和核准制的区别是什么(哪些是核准制账户 哪些是备案制账户)

热门推荐

最新文章