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跨月发票红字冲销步骤是什么
1.将要冲销的跨月发票的原发票的价税合计金额冲销至贷项科目；
2. 根据补开发票的税率按正常流程开具增值税专用发票；
3. 重新按照有效税额和含税金额统计明细清单，并按照正常方式再次校验发票与明细清单的一致性；
4. 将被冲销的发票的价税合计金额借至增值税适用的科目；
5. 将补开的发票的价税合计金额贷至增值税抵减类科目；
6. 记录发票状态及冲销记录，并形成应税凭证和发票信息。
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