现金日记账怎样记账

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现金日记账怎么使用

1.准备账簿。在现金日记账中，需要准备一本现金日记账账簿，这本账簿记录着公司现金的收入和支出的每天的细节，以及结余多少。

2.登录收支明细。每当有收取现金或支出现金时，需要把所有收支明细，都要在现金日记账上登记出来，如收入、支出、交易金额、交易时间、对方名称等。

3.记录现金结余。每天结束后，再把总收入和支出金额结合起来后，算出现金结余，并在现金日记账上记录，以确保准确性和完整性。

4.复核所有数据。完成登记和记录工作后，要复核一次，看看所有的数据和记录是否正确，是否有缺失的地方。

5.做日常总结。一般每周或每月要做一次日常总结，从现金日记账里检查当月各种费用的支出情况，以便开展完整而有效的财务管理工作。

现金日记账是各单位重要的经济档案之一，为保证账薄使用的合法性，明确经济责任，防止舞弊行为，保证账簿资料的完整和便于查找，各单位在启用时，首先要按规定内容逐项填写“账簿启用表”和“账簿目录表”。

在账簿启用表中，应写明单位名称、账簿名称、账簿编号和启用日期；在经管人员一栏中写明经管人员姓名、职别、接管或移交日期，由会计主管人员签名盖章，并加盖单位公章。在一本日记账中设置有两个以上现金账户的，应在第二页“账户目录表”中注明各账户的名称和页码，以方便登记和查核。