现金流量表年报怎么填写

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现金流量表年报怎么填写

现金流量表一般由以下四个部分组成：

1、经营活动产生的现金流：本部分主要记录企业一年来从经营活动中产生的可支配现金流量情况，应提取销售产品和提供劳务收到的现金、收回投资收到的现金、客户存款和向供应商付款等现金流量情况。

2、投资活动产生的现金流：本部分主要记录企业一年来投资活动所产生的现金流量情况，包括投资收回的现金流、取得投资收益所收到的现金流等。

3、筹资活动产生的现金流：本部分主要记录企业一年来筹资活动所产生的可支配现金流量情况，包括发行股票、债券融资、向银行借款或短期垫款等情况。

4、汇率变动的影响：本部分主要记录企业涉及外汇的现金流量，由于汇率变动对公司的影响，会产生净现金流量的改变。例如，外债及其利息在汇率变动时产生的影响，应统计在本部分现金流量中。