隔月红冲的材料发票怎么填增值税申报表(隔月发票红冲,交税怎么交)

时间:2024/5/10 15:03:24 编辑:福途教育 标签:会计师

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    隔月红冲的材料发票怎么填增值税申报表

    应从结转入金额计入本期发生额,如果需要红冲上期增值税,则在结转出金额中计入本期发生额,同时单独明细写在增值税申报表另行附列的抵(退)税明细表中。

    企业对于隔月红冲的材料发票在本期应转出的进项税额,应填写在《附列资料二》第20栏""红字专用发票信息表注明的进项税额""的""税额""栏。

    因为取得专用发票后,发生质量问题购买方将材料退回的情形,已经开具的专用发票需要红冲,那么购货方对于增值税红字专用发票怎么做账务处理,其分录如下:

    借:原材料(红字金额),

    借:应交税费—应交增值税—进项税额(红字金额),

    贷:其他应付款/应付账款/银行存款(红字金额)。

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