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银行余额调节表怎么做
一、制定银行余额调节表
1、确定银行余额调节表格式：一般来说，银行余额调节表的格式分为三部分：上、中、下。上部分ん栏位有业务类型、付出、收入、调节余额等；中部分栏位有开户余额、汇兑余额等；下部分栏位有期初余额、期末余额等栏位内容。
2、统计收支项目，并录入银行余额调节表：首先应当明确该表计入的内容，包括正常的收支项目、业务项目和金融项目等，然后按照具体情况把它们全部、或部分计算出来，并录入银行余额调节表中，以此形成期间收支情况的完整显示。
3、汇总计算期初余额、期末余额：期初余额就是本期收支项目之前的余额，期末余额就是本期收支项目之后的结余。这两个余额要统计加减，根据收支情况反映调节后的余额。
4、对收支核算结果进行核对：审核时可以按照多重核算或账路核对的方式，根据凭证详情把账面金额进行计算，并与调节表计算结果核实，以确保账务内容的真实性。
银行余额调节表怎么做
银行余额调节表怎么做
下面举例说明银行存款余额调节表的编制方法。
【例】某企业2005年1月31日银行存款日记账账面余额为36 500元;银行对账单余额为38750元。经查发现有以下未达账项:
(1) 1月28日企业送存银行一张转账支票，金额4000元，银行尚未入账。
(2) 1月29日银行收取企业借款利息426元，企业尚未收到付款通知。
(3) 1月30日企业委托银行收款4576元，银行已入账，企业尚未收到收款通知。
(4) 1月30日企业开出转账支票一张，金额2100元，持票单位尚未到银行办理手续。
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银行存款余额调节表 |
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2015年1月31日 |
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项目 |
金额 |
项目 |
金额 |
银行对账单余额
加:企收己收银行未收款
减:企业已付银行未付款 |
38750
4000
2100
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企业银行存款日记账余额
加:银行己收企业未收款
减:银行己付企业未付款 |
36500
4576
926 |
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调整后余额 |
40650 |
调整后余额 |
40650 |
如上表的编制方法是补记式，即企业与银行双方都在本身余额的基础上，补记对方己记账，本身未记账的未达账项。经调整后，双方余额相等，说明双方记账相符，否则说明记账有错误应予以更正;调整后余额理 论上是企业当时实际可以动用的存款数额。
需要注意的是:对于长期存在的未达账项应及时查明原因，予以解决;银行存款余额调节表只起对账作用，不能作为调整账面余额的凭证，应待有关结算凭证到达后，再登记银行存款日记账。
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