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房地产开发企业怎样进行发票审核
一、发票审核原则
??1、发票存在空白项、超出格式允许范围、无税号、发票代码或号码变更等异常情况，须全部拒绝收取。
??2、发票存在超出合同范围付款内容，应及时拒绝收取。
??3、特列发票，必须配发相应的外部文件，如国家相关出口退税证明文件。
??4、备注项目描述要求充分准确，不得有夸大、虚假等表述。
??5、进项发票，应比对收款人、开票日期、金额及税票内容，且合同方当事人信息等项目均需一致。
??6、税收编码、名称、税率必须与国家规定的标准相一致，否则拒绝收取。
??7、发票有误、漏失项目等情况，应及时报请开票人补发相应份数发票。
??8、核实发票应由财务部门人员开展，不得委托第三方代开票。
二、发票审核控制流程
??1、发票收据由当事人纸质发票时，应在收据上签字确认，收缴、贴贴把关。
??2、应经常性检查和抽查，确保纸质发票正本正据，不得套用原件，不得以旧发票代替新发票等。
??3、财务审核时，需比对发票信息所有项内容，核对主收入、费用、税种等。
??4、允许财务部存在信息泄露风险，应建立机制，定期保存交票记录，整理综合存档。
??5、应定期抽查，并造成良好的抽查效果。
??6、财务审核后，发票若无法核对真实性，应及时与当事人沟通确认，并在当次结算额中扣除核对费用。
??7、发票票据审核有重大异常情况时，应及时与总经理部沟通，以决定是否贴回发票或背书发票。
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