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公司短期理财的账务处理怎么做
1、办理有关财富管理部门所需账务凭证:利息证明、借款合同等,认真检查,准确执行;
2、核实应计利息收入,准确录入记账;
3、准确记录短期理财的应付支出的科目,如利息支出等;
4、做好投资回收时的财务记录,结转投资收益(如有);
5、及时更新短期理财的状态,核实账户余额和利息到账情况;
6、定期检查账务处理情况及贷款合同、应付账款情况,认真做好催收工作,保证资金的安全。
执行企业会计准则,
借:交易性金融资产,
贷:银行存款,
执行小企业会计准则,
借:短期投资,
贷:银行存款,
企业购买理财产品,持有期间或持有至到期产生的收益,不保本的收益不缴纳增值税,保本型、保本保收益型、保本不保收益型按照“贷款服务”缴纳增值税;持有未到期转让的,按照“金融商品转让”缴纳增值税。
依据:《财政部 国家税务总局关于明确金融 房地产开发 教育辅助服务等增值税政策的通知》(财税【2016】140号)。
总结:以上是编辑:【郑宸】整理及AI智能原创关于《公司短期理财的账务处理怎么做
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