事业单位出纳提取备用金流程及注意事项

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事业单位出纳提取备用金流程及注意事项

1、由支付机构负责单位签署《备用金支取申请表》，由出纳审核财务部门通过;

2、从财务备用金户取出拟提取金额，开立备用金支付支票;

3、登记凭证，登记资金支付和调出备用金明细;

4、凭证下发，实付，对账确认;

5、财务部门审批，记录调出备用金情况，并签署备用金支取申请表;

6、出纳收回备用金支取申请表，确认无误后，办理备用金支取手续;

7、开具备用金支取结果通知单并登记审批结果;

8、保留备用金日常支取文件，妥善保管。

注意事项：

1、备用金支取申请表必须实事求是、详细介绍支付对象、用途及金额详情;

2、出纳在审核备用金支取申请表时，应当检查支付对象、用途及金额是否正确并与银行详单相符合;

3、备用金现金流资金及凭证，要提高重视程度，必要时可以全部记录数据备查;

4、凭证审核要绝对的严谨，核对无误后才可以签字确认，以防止资金挪用;

5、定期审计备用金，以及支取情况。