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收到红字发票的账务处理怎么做?
红字发票的账务处理流程如下:
1. 确认发票信息:核实发票上的发票号、内容、税额等数据,确认是否为红字发票。
2. 办理冲红:根据红字发票上的“原发票号”,查找出原发票,冲红原发票上的相关金额,在红字发票上做处理,并保存发票相关记录。
3. 登记到账:登记红字发票上的金额并合并到应收账款账户,以免出现收取错番的红色发票金额。
4. 针对现金红字发票,可单独登记,不合并到账户;对于其他发票,可先将相关金额合并到应收账款金额中,最后分拆完成登记。
5. 回执:做完账务处理后,向发票方出具回执,并按照要求保存相关资料。
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