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红冲专票怎么做账？
红冲专票需要做两张发票，一张是正数发票，一张是红冲负数发票。
红冲发票上的项目和正数发票项目应该相同，发票号码和金额为相反数，税额也以相反数录入，红冲发票注明红冲字样，并勾选红冲标志框。
做账时，正数发票在应收科目进行借方录入，红冲负数发票在应收科目进行贷方录入，正数发票上的销售收入录入销售科目借方，红冲负数发票上的税额录入与销售收入同科目的税金应交科目的贷方，减少税负，同时也可以产生一个红冲发票的利润中心贷方，以借贷平衡。
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