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公司缴纳社保及发放工资如何做凭证]
一、社保缴纳发放的凭证：
1、职工申报的社保报表（社保缴费详单）
2、银行转账支付职工社保缴费凭证
3、社保部门收据
二、工资发放的凭证：
1、银行付款凭证；
2、工资条签发记录；
3、身份证复印件：用于收工资人身份证明；
4、工资单：用于详细记录职工薪资结构；
5、社会保险缴费单：用于详细说明职工的社会保险缴费；
6、劳务合同：用于明确就业条件和薪资待遇；
7、发放工资详细记录；
8、发放工资小票；
9、与职工签订的劳务协议，明确工资支付条件；
10、工资支付收据；
11、银行账户流水账单、公积金帐单等等。
公司缴纳社保及发放工资如何做凭证，
计提社保的时候，
借：管理费用—单位社保费，
借：销售费用—单位社保费，
贷：应付职工薪酬—单位社保费，
发放工资的时候，
借：应付职工薪酬——工资，
贷：其他应收款——个人社保费，
贷：应交税费——个人所得税，
贷：银行存款，
上交社保时候，
借：应付职工薪酬——单位社保费等，
贷：其他应收款——个人社保费，
贷：银行存款。
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