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银行往来款怎么做账务处理
#账务处理
1. 先准备收支凭证:凭证类型为“银行存款”;存入银行的收入登记到”银行存折”或”银行存款“户;存入银行的支出登记到”银行支票“户或”银行存折“户。
2. 开立对应的银行收付款记录。发生银行收入,两个注记账记录,一个”收款人“,一个”银行存折“或”银行存款“户;发生银行支出,两个注记账记录,一个”付款人“,一个”银行支票“户或”银行存折“户。
3. 记录银行收付款凭证,银行收付款记录;以及摘要、金额、收付对象、开户行信息、凭证号等全部内容。
4. 根据汇票有效期写入通知付款日期和账款到期日期及相关备注。
5. 根据承购汇票日、贴现汇票日期及贴现利息,分析收入情况。
6. 进行现金银行余额情况总结确认,包括日常的现金及银行存款等账户,银行对账单及支付等手续后未记账前的财务收支合计。
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