未抵扣进项税的账务怎么处理呢

时间:2024/3/11 6:02:53 编辑:福途教育 标签:会计师

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    未抵扣进项税的账务怎么处理呢

    未抵扣进项税的账务怎么处理

    答:

    一、先拆分账务,准备抵扣进项税:

    1、把账务中具体的“销项税”、“进项税”明细拆出来。

    2、把账务中的“未抵扣进项税”统一归类,并将归类出的未抵扣进项税明细准备归入抵扣进项税明细。

    二、计算抵扣进项税账务:

    1、计算正常计提抵扣进项税:将把销项税减去进项税,得出正常计提抵扣进项税额。

    2、计算未抵扣进项税:未抵扣进项税的获取方式可能是从两种,拆分账务可知,一种是在未纳入到进项税明细中的税款另外一种是在账务中存在的未抵扣进项税额(就是第二条的的准备归入抵扣进项税明细中的项),将这两部分税款累加起来,得出未抵扣进项税额。

    3、将进项税和未抵扣进项税相加,得出总抵扣进项税额。

    三、录入财务账户

    1、将正常计提抵扣进项税额录入财务账户;

    2、将未抵扣进项税额录入财务账户。

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