开错发票如何处理

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开错发票如何处理

打开错发票一般有以下处理方式：

1. 应税项目与发票品名不符：可以申请开具应税服务费（加盖公章）收据，并补开增值税专用发票。

2. 张数与发票张数不符：可以申请开具指定内容的应税服务费（加盖公章）收据，用于填补发票张数额，也可补开增值税专用发票（空白或已开发票的补打），也可申请开具指定内容的发票作废登记凭证。

3. 发票金额与开票金额不符：可以申请开具指定内容的发票作废登记凭证，并补开正确金额的增值税专用发票。

原发票须保留，根据实际情况提出补正申请，凭补正封皮和发票扫描件办理，完成后未换票时可收票享受税收优惠，换票时须示原发票正本，凭补正封皮和正本发票扫描件办理换票手续，并享受原发票对应的税收优惠。

开错发票如何处理

发票分为两种：一种是增值税普通发票，一种是增值税专用发票。营改增后没有营业税发票了，卷筒票也属于普通发票。普通发票有两联，一联是发票联，一联是记账联;专票一般是三联(税务局机器代开的是四联，最后一联是多余的)，一联是发票联，一联是抵扣联，一联是记账联。

发票开错一般可以分为两种情况：

1、销货开票方的原因，例如金额、数量、税率填写错误;

2、购货收票方的原因，例如：对货物不满意退货或者对发票要求有变化，需要换票。

当月发现错误的，无论是普票还是专票，处理方法都是一样的，在税控系统中找到错误发票，双击，然后点击作废就可以了，然后根据需要可以重新开具。作废的发票联次要齐全，然后盖上公司统一的发票作废章。

如果是需要跨月作废发票，那么两种发票的做法是不同的，普票相对简单一些，只需要在税控系统中输入发票代码，然后开具红字发票(这个是需要一张纸质发票打印出来的)，最后账务处理的时候把收入红冲掉就可以了，需要注意的是，如果开票当月有利润，且已经预交了所得税是无法退税的。

如果是专票跨月红冲就相对麻烦很多，打开税控盘后点击开具红字发票，就会出现下图所示的对话框，很多种情况，大家要根据自己的实际情况进行选择。需要注意的是，如果对方已经认证并抵扣的税款，一定要让购货方做进项税转出，否则后期出现任何问题都会追查到开票方这里。

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