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收到一张银行承兑汇票怎么做账务处理
1、签发人支付汇票
收到银行承兑汇票之后，签发人要先确认承兑汇票的签发日期、受票人、出票人、金额、到期日。然后，签发人要按照银行的要求和汇票上指定的日期，向银行支付汇票金额。
2、贷方做账
支付汇票金额时，贷方需对照汇票上的金额审核凭证并做账，记账凭证包括汇票、票据到期日，借方做账金额为：银行存款和（汇票金额）；贷方做账的金额为：应付款实付货款（汇票金额）。
3、记录承兑汇票
支付完汇票金额后，需在签发人的汇票档案中对发出的承兑汇票做适当的记录，记录承兑汇票的出票情况，以及承兑汇票到期日和汇票金额等信息。
4、应收账款确认
实付货款时，由相应的应付账款负责人签署支付单据，并确认应付款金额，以便将应付款金额从账户中扣除并记录到账户系统中。
企业发生业务收到银行承兑汇票，然后通过交付汇票收到款项时，可以通过“应收票据”相关二级科目进行处理，其中“应收票据”科目主要用于核算以摊余成本计量的，企业因销售商品、提供劳务等而收到的商业汇票，包括银行承兑汇票和商业承兑汇票。
1、企业发生业务收到银行承兑汇票时：
借：应收票据，
贷：主营业务收入，
应交税费—应交增值税（销项税额），
2、企业通过交付汇票然后收到款项时：
借：银行存款
贷：应收票据。
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