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建筑业统一发票如何做账？
建筑业统一发票一般都需要做科目对应原则记账.
1、根据建筑业统一发票的种类，填写对应的科目代码，做至科目明细上。
2、计算税额，查看增值税税表或其他资料，正确计算增值税税额，并于发票目录税金字段计入。
3、根据税g类别，在利润表科目中做分录，以利润表报表结果最终结算。
4、增值税销项税额处理，应收为减去销项税额，应付为加上销项税额。
5、如分期支付，务必确保每期款项多进行记账，以免最后一期引起账务疑惑。
收到建筑业统一发票然后支付对方企业款项，应当通过“在建工程”科目以及“应交税费”相关二级科目、“应付账款”相关二级科目核算。具体的账务处理如下：
1、企业收到建筑业统一发票时：
借：在建工程，
应交税费—应交增值税（进项税额），
贷：应付账款—公司名称，
2、支付对方企业款项时：
借：应付账款，
贷：银行存款。
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