月末进项大于销项怎么处理(月末进项税额和销项税额需要结转吗)

时间:2024/2/22 0:02:57 编辑:福途教育 标签:会计师

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    月末进项大于销项怎么处理(月末进项税额和销项税额需要结转吗)

    月末进项大于销项怎么处理

    1、折算额:将月末进项大于销项的额在相应的科目中折算成现金或应付款;

    2、提前扣除进项税或重新核定:建议企业在月末时,通过提前扣抵进项税,锁定月末报表进项税额,并将超出的内容交由税务机关进行重审;

    3、入账余额不变:对于经常性有固定金额结转的时候,可以尝试重新调整期初余额,使得期末余额变成期初余额,以保持本期出入账金额不变;

    4、参照上一期调整:将本期销项税额调整为上一期的同类科目出纳金额,调整相应的期初余额,使得本期销项税额的增减金额与上期同类科目的出纳金额相同;

    5、参照进项税调整:将本期销项税额调整为本期进项税额,即将本期销项税额调整为本期进项税额,调整相应的期初余额,使得本期销项税额的增减金额与本期进项税额的增减金额相同;

    6、实际核销:将月末进项大于销项的额冲抵未来某期进项税额,即根据实际情况,把本期进项税额多余的部分用于冲抵未来某期的进项税额。

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