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其他应收款收不回来怎么做账？
一、销账法
1. 先将专款专用帐户内的款项转入公司普通账户，并核实转账凭据。
2. 再将财务系统中的该笔付款记录结清，注明为“收不回来”，并记入“应收款损失”科目。
3. 将相应的应收款项在财务系统中核销完毕，将剩余的金额记入“应收款损失”科目，同时原来的应收款（未來收回）科目也更改为“应收款损失”科目。
4. 编制经营分析表，统计收不回来的应收款总数，并将应收款损失明细记入财务分析表相应处，公司经营活动中确认了本次应收款无法按时回收，从而影响利润。
二、凭证法
1. 准备好应收款损失凭证，注明“收不回来”，对应科目为“应收款损失”科目，借方金额为本次应收款的全部金额，贷方金额为原来的应收款金额。
2. 进行应收款的入账登记，并核对本次结算的将专款专用的金额转入公司普通账户的凭据。
3. 将收不回来的应收款结算完毕，应收款金额登记为“应收款损失”科目，并记入财务分析表中，该科目金额为本次收不回来的总金额。
4. 编制经营分析表，把收不回来的应收款损失明细记入财务分析表。
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