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收到商业承兑汇票会计分录怎么做?
1.在出票日录入：
(1) 应收票据账户（供应商）借：多少钱
(2) 银行存款账户（收到的商业承兑汇票）贷：多少钱
2.到期结算日录入：
(1) 应付票据账户（收到商业承兑汇票）借：多少钱
(2) 银行存款账户贷：多少钱
销售商品或提供服务收到的商业承兑汇票账务处理是，
借：应收票据 —某某单位，
贷：主营业务收入，应交税费—应交增值税（销项税额）。
之后收到票据款项的时候账务处理是，
借：银行存款，
贷：应收票据 —某某单位。
未付款确认
①持票人在提示付款期限内通过票据市场基础设施提示付款的，承兑人应当委托其开户行应答。
②拒绝付款
（A）承兑人开户行在提示付款当日未作出应答的，视为拒绝付款，票据市场基础设施提供拒绝证明并通知持票人。
（B）承兑人存在合法抗辩事由拒绝付款的，应当委托其开户行出具拒绝付款证明，并通过票据市场基础设施通知持票人。
③商业承兑汇票承兑人在提示付款当日同意付款的：
（A）承兑人账户余额足够支付票款的，承兑人开户行应当代承兑人作出同意付款应答，并于提示付款日向持票人付款。
（B）承兑人账户余额不足以支付票款的，视同承兑人拒绝付款，承兑人开户行应当于提示付款日代承兑人作出拒付应答并说明理由，同时通过票据市场基础设施通知持票人。
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