基金公司收到基金款如何入账呢

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基金公司收到基金款如何入账

基金公司收到基金款的入账方式，一般分为银行存款、登记式证券托管机构存款和一般存款三种。

（1）银行存款：是指基金公司收到购买基金认购款项汇入银行帐户时，基金公司就根据银行返回报文发票或结算单，登记到证券账户中。

（2）登记式证券托管机构受理存款：是指登记式证券托管机构受理购买基金认购款项，基金公司根据该机构发回电子结算单上的发票，登记到证券账户中。

（3）一般存款：是指基金认购款项以现金、支票或任何其他方式存至基金公司账户时，基金公司凭借收款单等登记到证券账户中。

借：银行存款，

贷：应付赎回款，

应付赎回款核算按照基金契约和招募说明书中载明的相关事项计算的，应付投资人的赎回款。

(一)基金管理公司应当在接受基金投资人有效申请之日起，在规定的工作日内支付赎回款项，尚未支付之前作为应付赎回款入账。

(二)开放式基金按规定收取的赎回费，其中基本手续费部分归办理赎回业务的机构所有，尚未支付之前作为应付赎回费入账;赎回费在扣除基本手续费后的余额归基金所有，作为其他收入入账。