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一般纳税人有留抵税额怎么做分录
一般纳税人留抵税分录如下:
1. 应交税金:
应交税金 科 目 Debit
应交所得税 XXXX
留抵税额 XXXX
2.留抵税额:
声明科目 Debit
留抵税额 XXXX
应交所得税 XXXX
一般纳税人有留抵税额可以不写分录,进项税额留抵在进项税额体现就好了,如果要写的话,可以这样写分录:
借:应交税费-应交增值税-销项税额,
借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税,
贷:应交税费-应交增值税-进项税额,
借:应交税费-未交增值税,
贷:应交税费-应交增值税-转出未交增值税。
总结:以上是编辑:【潘轩宇】整理及AI智能原创关于《一般纳税人有留抵税额怎么做分录
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