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应收账款坏账准备的账务处理是怎样的
答：
1、首先与供应商协商，补充信息，确认应收账款坏账状况及金额，
2、对相关凭证记录坏账状况，如销售发票状态改为“坏账”，
3、拨出相关资金，在会计账户上写入“应收账款坏账准备账户”，
4、由会计凭证分别录入一个贷方科目“应收账款坏账准备”和一个借方科目“预收账款”，
5、在坏账准备清除的季末，对应收账款中不足额之处，即建设贷款坏账准备做冲销处理，
6、由会计凭证分别录入一个贷方科目“应收账款”和一个借方科目“应收账款坏账准备”，
7、确认坏账款，以“坏账准备清除”的季末，录入会计凭证，录入一个贷方科目“应收账款”和一个借方科目“坏账准备准备清除”，用以反映企业的最终坏账准备的清除情况。
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