公司内部的往来款怎么入账(公司内部往来账务处理)

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公司内部的往来款怎么入账

一、准备工作

1、先查明其它公司是否为本公司的客户、供应商；

2、根据实际情况，准备相关凭证，如改票、核销清单等；

二、办理入账

1、记日记账：

借：应收账款 人民币XXX元

贷：银行存款 人民币XXX元

2、制作凭证：

分录：

借：应收账款 人民币XXX元

贷：银行存款 人民币XXX元

3、进行核算：

1）计算应收账款金额与出纳实收金额的额；

2）核对“备用金台账”上的应收余额，确保一致；

3）把实收金额登记在“核销清单”上，并保管好凭证；

4）如果其他公司是本公司的客户，还需财务人员制作客户收款凭证。