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小规模纳税人季度未达30万免增值税要怎么做分录?
凭纳税申报表确定本期实际应纳税额
1. 增值税销项税额:XX元记入应交税费——应交增值税;
2. 增值税进项税额:XX元记入应交税费——应扣增值税;
3. 利润总额:XX元记入应交税费——企业所得税;
4. 合计实际应纳税额:XX元,记入应交税费——应交税费;
5. 实付税费:实际应纳税额-30万,金额为XX元,记入应交税费——应交税费;
6. 增值税进项税额转出:30万元记入增值税进项税额转出科目;
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