本月没有付款的报销单如何记账凭证(未付款的报销单会计分录)

时间:2024/1/16 11:12:54 编辑:福途教育 标签:会计师

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    本月没有付款的报销单如何记账凭证(未付款的报销单会计分录)

    本月没有付款的报销单如何记账凭证

    一、付款凭证:

    1. 银行账户:借:预收账款(应付报销单)xxx 科目;贷:银行存款xxx科目

    2. 企业现金账户:借:现金xxx科目;贷:预收账款(应付报销单)xxx科目

    二、入账凭证:

    1. 应付报销单:借:应付报销单xxx科目;贷:预收账款xxx科目

    2. 管理费用:借:管理费用xxx科目;贷:应付报销单xxx科目

    本月没有付的报销单可以先做往来处理,一般情况员工报销可以直接挂以个人的往来上,用到的科目是“其他应付款”,具体的账务处理如下:

    只有报销单,没有付款是,

    借:管理费用,

    贷:其他应付款—个人,

    次月进行款项支付时,

    借:其他应付款—个人,

    贷:银行存款。

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