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发票金额大于实际支付金额怎么做账
（1）如果发票金额大于实际支付金额，要首先确认发票金额是否正确，是否有冲红或补开等操作。
（2）确认无误后，在完成“购买方”科目确认货物或核定金额时，将“购买方”科目冲抵“银行科目”的出纳费用或发票的预付款余额。
（3）然后，将发票金额以“销售方”科目形式记入账上，如应收账款科目或其他应收款科目。
（4）在结账期末，记账时，将“销售方”科目对应的客户应收账款金额冲抵“购买方”科目，以平衡发票金额的账目。
当发票金额大于实际支付金额时，应妥善处理账款会计处理。首先，应按照实际支付金额在应付帐款科目中做出相应的记账，确保发生的实付现金；其次，应做出“应付折让”科目的记账，记账金额是发票金额与实际支付金额的差额；然后，将“应付折让”科目与“应付账款”科目做出挂账关系，以记录费用折让。借：应付折让科目 贷：应付账款科目。最后，当有下一笔账款应付的时候，要将当前折让金额抵扣，避免重复付款。
拓展知识：在上述账款会计处理中，“应付折让”是由应收账款折让而产生，例如本次物品质量有问题，由供货商同意折让，应从应付折让记录这部分折让金额。另外，应付账款是指企业按照合同、协议或其他文件支付给他人的应付款项，它们将在未来受益，是短期负债的一部分。
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