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已付款收货未收到发票怎么做账?
收到发票后,首先将支付给供应商的款项和其他应付费用,按照该发票支付的金额,分别摊分到应付账款、成本等相应科目中去。
对于未收到发票的问题,应当首先及时查询供应商,保证及时收发票;其次,公司可以根据当时业务流程凭证及有效收款凭证,进行做账,将应付账款相应归入相应科目中去;最后,一旦收到发票,做到及时核对、补充原有凭据及做账,以保证账务准确性与完整性。
企业在购买商品或者材料时,如果已经收到了货物,但是尚未取得对应的发票时,则在月末时候,可以先根据送货单等单据来进行暂估入库,然后在下个月月初冲减暂估的分录,其暂估时的分录为,
借:原材料—XX商品—暂估,
贷:应付账款等。
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