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账面资金与实际资金不符如何调整
账面资金与实际资金不符,需要按照一定的程序去调整。
1、首先,要排查原因,是有遗漏或计算有误,还是有虚增或虚减记账,查明原因后依照财务规则做出权宜之计;
2、其次,根据账面资金实际情况,积极搜集完整准确的业务凭证处理,核实实际资金余额,把握真实性;
3、然后,按照实际情况进行相应的调整,如账面数多于实际数者,则做贷方调整,缺口为无效科目调整,做借方调整;
4、最后,把调整的结果做好详细的记录,并对调整的数据进行复核,确保调整完毕后账面资金与实际资金的一致性。
账面资金与实际资金不符,需要去查明不符的原因,才知道该如何调整的。
比如是银行少做了一笔收款分录导致的,那调整分录是,
借:银行存款,
贷:应收账款。
再比如是银行少做了一笔付款分录导致的,那调整分录就是,
借:应付账款,
贷:银行存款。
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