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发票开错抬头做红字发票的账务处理
发票开错抬头的账务处理是：
1、准备一张正确的发票，将其列入收入科目，如：4%销售税收；
2、将错开的那张发票录入支出类科目，如：发票错误补助或发票异常费；
3、对于系统自动录入的错开发票账务处理，可以先将其作废，再生成新的正确发票并正确录入账务；
4、处理相关应收款：若发票抬头开错可能影响客户应付款明细，可以将原有发票作废，新开正确的发票，客户在该发票的抬头下付款；
5、记录红字发票的信息，做适当的补充描述，以便于核对。
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