内部控制采购业务的基本流程是怎样的

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内部控制采购业务的基本流程是怎样的

一、筹备阶段：

1. 部门领导和采购人员确定采购需求，制定采购计划和预估采购费用。

2. 根据采购需求，准备采购流程的相关文件，编制采购量、型号、质量等技术要求，并依照财务部门和招标采购部门的要求，准备采购合同、采购函、采购标准等文件

3. 进行市场调研，选择最终成交的供应商，准备采购标书文件。

二、开展采购阶段：

1. 按照财务部门和招标采购部门的要求，通过网络或公开竞争方式，完成采购标书签订及采购合同审核和签订。

2. 组织采购现场抽样检验，并签订相关质量文件。

3. 办理相应的财务凭证，完成采购凭证的内、外核对，并完成付款手续。

三、内部控制阶段：

1. 制定合理的采购操作程序，对采购计划、技术分析、质量管理等严格实施责任审核。

2. 根据采购合同、采购函文件等信息，安排和完成采购流程中各项财务手续，如供应商发票审核、付款交款和物资收发等。

3. 加强采购、库存成本控制，并加强总账结账程序以检查付款和付款凭证。

4. 按照绩效考核要求，对采购结果进行审核，做出合理评价。