税务ukey跨月发票红字冲销步骤

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跨月发票红字冲销步骤

一、发票校验

1、核实电子税票数据和换发票数据，验证开票单位是否本月累计开具，多以0元发票为准；

2、发票号码和税号、开票金额和其他信息及凭证信息的一致性；

3、对照原发票、换发票金额及纳税人在本月的发票累计开具；

4、涉及税种的正确；

5、涉及特殊税种的具体情况。

二、红字冲销

1、完成发票校验之后，在相应的电子档案中，检查需要跨月冲销的数据；

2、根据查询条件，把出现“跨月发票”情况的发票数据选择出来，发票多以0元发票为准；

3、结合发票实际情况，确定红字冲销的金额；

4、根据票据内容填写红字发票申请表；

5、结合发票实际票据情况，确定原发票作废状态；

6、记录原发票及新发票金额，保留相关档案。