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代收款怎么做账务处理
代收款账务处理，应该将代收款记入其他收入，处理方法如下：
1. 做记账凭证：借：银行存款； 贷：其他收入。
2. 在银行存款明细清单上设置代收款项，并明确代收款的金额。
3. 对客户收取的代收款，应按照用户的要求进行账务处理，根据客户的要求分别确认代收款账户等信息，同时在日记账、明细账上都做明细记录，并与客户进行记账凭证确认。
4. 代收款发生变动时，应及时登记，并将客户收取的代收款分类登记，如款项受到质疑，有权拒绝付款。
5. 根据客户要求，在每期报表中登记及披露代收款情况，直接在费用项目中把代收款摊薄到结转损益表。
代收款账务处理：
收到款项的时候：
借：银行存款，
贷：其他应付款，
支付代收款的时候：
借：其他应付款，
贷：银行存款，
其他应付款，是指应付、暂收其他单位或个人的款项，如应付经营租入固定资产租金、应付租入包装物租金、存入保证金等。其他应付款核算的范围包括：存入保证金；应付、暂收所属单位、个人的款项；经营租入固定资产和包装物的租金；其他应付、暂收款项。
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