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红冲发票怎么做账务处理
红冲发票的账务处理方法如下：
1. 凭证登记： 原发票的收入科目借方金额在借、原发票的支出科目贷方金额在贷；
2. 红冲发票的凭证登记：红冲发票的收入科目贷方金额在贷、红冲发票的支出科目借方金额在借，并做红字说明：原凭证XX号(XX号为原发票流水号)红冲；
3. 增值税税费处理：红冲发票的应纳税金额为负，登记在增值税进项税额的贷方，红冲销项税额的借方，做红字说明：原凭证XX号(XX号为原发票流水号)红冲，或凭证XX号，代表红冲征税；
4. 保存好红冲发票原件（及原发票）用于后期对账。
采购企业：收到红票，
借：库存商品或原材料等负数，
应交税费-应交增值税-进项税，红字，小规模的话不涉及进项税。
贷：应付账款红字，
如果已经结转了成本的，
借：主营业务成本或其他业务成本红字（不跨年或小企业会计准则），以前年度损益调整（跨年）红字，
贷：库存商品，原材料等红字，
并冲销收入，
借：应收账款红字，
贷：主营业务收入或是其他业务收入红字（不跨年或小企业会计准则），以前年度损益调整（跨年）红字，
应交税费-应交增值税-销项税或是小规模应交税费-应交增值税红字。
销售方开红票：
借：应收账款红字，
贷：主营业务收入或是其他业务收入红字（不跨年或小企业会计准则），以前年度损益调整（跨年）红字，
应交税费-应交增值税-销项税或是小规模应交税费-应交增值税红字。
借：主营业务成本或其他业务成本红字（不跨年或小企业会计准则），以前年度损益调整（跨年）红字，
贷：库存商品，原材等红字。
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