本文解答了关于《企业所得税多计提了怎么冲回》相关内容,同时关于1、企业所得税多计提了怎么冲回,2、企业所得税多计提了怎么办,3、多计提了企业所得税怎么冲销,4、所得税多计提了怎么办,5、多提的企业所得税如何冲减,的相关问答本篇文章福途教育网小编也整理了进来,希望对您有帮助。
企业所得税多计提了怎么冲回
一、查账法冲回企业所得税
查账法冲回企业所得税的基本步骤如下:
(1)确定实际税率和计提税率;
(2)提取本年及前几年度有关税收筹划活动;
(3)确定应纳税所得额;
(4)根据实际税率对应纳税所得额进行计算,确定实际应缴税额;
(5)比较实际应缴税额与计提税额,确定是进行增提还是冲回;
(6)准备销售服务收入鉴证审计资料;
(7)核实冲回企业所得税的费用开支;
(8)凭证记账后报水费、税务部门申报税金;
(9)税务机关审核通过后,办理相应的冲回手续。
二、预缴税额冲回企业所得税
预缴税额冲回企业所得税的基本步骤如下:
(1)计算本期应申报的当期企业所得税;
(2)确定实际应申报的税金和应缴税额;
(3)与尚未缴出的提前缴纳的税款比较;
(4)准备本期企业所得税申报表;
(5)凭证记账后报税;
(6)税务机关审核通过后,办理相应的冲回手续。
总结:以上是编辑:【猫眼】整理及AI智能原创关于《企业所得税多计提了怎么冲回
》优质内容解答希望能帮助到您。